Мурманская область

Администрация Кольского района

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

от 18.07.2012                          г. Кола                                   N 964

Об утверждении долгосрочной целевой программы «Повышение

эффективности бюджетных расходов муниципального

образования Кольский район» на 2012-2015 годы

   В соответствии с Бюджетным посланием Президента Российской Федерации от 29.06.11 года «О бюджетной политике в 2012-2014 годах», постановлением  Правительства Мурманской области от 30.05.2011 N 255-ПП «Об утверждении долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области на 2011-2014 годы» (с изменениями от 30.08.2011 № 421-ПП, от 14.05.2012 № 205-ПП), постановлением администрации Кольского района от 27.06.2012 № 806 «О порядке принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ,  их формирования и реализации»,

п о с т а н о в л я ю:

1. Утвердить прилагаемую долгосрочную целевую программу «Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Кольский район» на 2012-2015 годы (далее Программа).

2. Главным распорядителям средств бюджета Кольского района руководствоваться Программой при формировании  и организации исполнения бюджета, а также при подготовке проектов нормативных правовых актов.

3.  Рекомендовать органам местного самоуправления городских и сельских поселений Кольского района разработать аналогичные муниципальные программы.

4. Настоящее постановление вступает в силу со дня официального опубликования.

Глава администрации                                                                                     М.В. Чекрыгин

Утверждена

постановлением

администрации Кольского района

от 18.07.2012 N 964

Паспорт
долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности

бюджетных расходов муниципального образования Кольский район»

на 2012-2015 годы

Основные понятия и сокращения

В Программе  применяются следующие сокращения:

БОР    ‑ бюджетирование,  ориентированное на результат;

ГРБС  ‑ главный распорядитель (главные распорядители) бюджетных средств;

Межрайонная Инспекция Федеральной налоговой службы России № 7 по Мурманской области  – МИФНС  № 7 по Мурманской области;

ДРОНД ‑ доклад о результатах и основных направлениях деятельности;

МРГ   ‑ межведомственная рабочая группа;

ОМСУ ‑ органы местного самоуправления.

1. Характеристика проблемы,

на решение которой направлена ДЦП

Долгосрочная целевая программа «Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Кольский район» на 2012- 2015 годы (далее - Программа) разработана в соответствии с бюджетными посланиями Президента Российской Федерации Федеральному Собранию от  29.06.2011 «О бюджетной политике в 2012-2014 годах», постановлением Правительства Мурманской области от 19.07.2011 № 358-ПП «Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики в Мурманской области на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов», постановлением администрации Кольского района от 05.09.2011г. № 913 «Об основных направлениях бюджетной и налоговой политики Кольского района на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов» в целях реализации распоряжения Правительства Российской Федерации от 30.06.2010 № 1101-р.

Настоящая программа направлена на реализацию тактической задачи «Повышение эффективности бюджетных расходов муниципального образования Кольский район», тактической цели «Повышение эффективности управления муниципальными финансами».

Программа нацелена на повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления Кольского района,  качества и доступности муниципальных услуг и основана на комплексном подходе к разработке необходимых мероприятий.

По итогам выполнения Программы должны быть получены следующие результаты:

- повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления;

- формирование бюджета с учетом долгосрочного прогноза основных параметров бюджета, основанных на реалистичных оценках,  планирование бюджетных расходов с четкими задачами, невыполнение которых повлечет сокращение финансирования;

- планирование бюджетных  ассигнований  на  основе  реестра расходных обязательств муниципального образования Кольский район;

- повышение качества муниципальных услуг, с одной стороны, с позиций эффективности траты бюджетных средств на реализацию мероприятий, с другой стороны - с учетом социальной значимости и необходимости перехода на новый уровень качества жизни населения;

- принятие новых расходных обязательств при наличии оценки необходимых бюджетных ассигнований на весь период их исполнения и соблюдение установленных бюджетных ограничений при их принятии;

- формирование большей части расходов на основе ведомственных и долгосрочных  целевых программ;

- совершенствование правового положения бюджетных, автономных и казенных учреждений;

-  совершенствование организации управления расходов бюджета;

- совершенствование  открытости  и  публичности  деятельности муниципальных учреждений.

В условиях глобализации экономики, подверженной действию множества непредсказуемых факторов, эффективное и ответственное управление общественными финансами является важнейшей предпосылкой для обеспечения макроэкономической стабильности, развития и повышения благосостояния граждан.

Объективными факторами для разработки и реализации Программы являются:

- необходимость выполнения действующих расходных обязательств и реализации социально значимых целевых программ в условиях сложившегося дефицита бюджета Кольского района, а также снижения бюджетных возможностей вследствие замедления развития экономики;

- ожидаемое сокращение объемов финансовой помощи из областного  бюджета в рамках проводимой на областном уровне политики оптимизации межбюджетных отношений с муниципальными образованиями Мурманской области;

- необходимость выполнения норм и требований законодательства Российской Федерации, принятых в рамках проводимой в Российской Федерации бюджетной реформы;

- необходимость реализации мер по повышению доступности и качества оказываемых населению бюджетных услуг, увеличения бюджетной обеспеченности в социально-культурной сфере.

В последние годы на федеральном и региональном уровнях принят ряд программно-концептуальных документов, определяющих направления реформ в сфере государственного и муниципального управления. Были приняты важные решения по реализации административной реформы, бюджетной реформы и по реформированию государственной и муниципальной службы.

В целях реализации административной реформы оптимизированы полномочия, структура, порядок деятельности органов местного самоуправления муниципального образования Кольский район, в том числе сокращена численность работников органов местного самоуправления и расходы на их содержание, проведена инвентаризация предоставляемых услуг, сформированы и утверждены перечни муниципальных услуг.

В рамках реализации среднесрочных программ бюджетных реформ, утверждённых на федеральном и региональном уровнях, в муниципальном образовании Кольский район внедрены основные инструменты бюджетирования, ориентированного на результат: реестры расходных обязательств, ведомственные и долгосрочные целевые программы, обоснования бюджетных ассигнований, муниципальные задания.

 С 2013 года будет осуществлен переход от годового к среднесрочному финансовому планированию, в том числе к утверждению бюджета Кольского района на очередной финансовый год и на плановый период.

Разработаны отраслевые системы оплаты труда работников муниципальных учреждений.

Кроме того, выявлены серьезные проблемы, требующие принятия дополнительных мер по совершенствованию и повышению эффективности деятельности главных распорядителей средств бюджета Кольского района, в частности, отсутствует стремление участников бюджетного процесса к повышению эффективности бюджетных расходов.

Кроме объективных факторов в сфере управления муниципальными финансами сохраняется ряд системных недостатков и нерешенных проблем.

- недостаточная увязка стратегического планирования с бюджетным планированием, отсутствие плановых результатов бюджетных расходов и мониторинга их достижения с точки зрения системы целеполагания бюджетных расходов;

- недостаточно увязанное с бюджетным процессом применение инструментов бюджетирования, ориентированного на результат;

- сложившаяся организационно-правовая структура бюджетной сети не способствует развитию конкуренции и устранению барьеров на пути привлечения частного сектора к оказанию муниципальных услуг;

- наличие условий и стимулов для неоправданного увеличения бюджетных расходов, недостаточность условий для мотивации главных распорядителей бюджетных средств и органов местного самоуправления, а также бюджетных учреждений в повышении эффективности бюджетных расходов и своей деятельности в целом;

- потребность в совершенствовании методик оценки деятельности главных распорядителей бюджетных средств и органов местного самоуправления, в том числе оценки эффективности использования ими финансовых ресурсов;

- пробелы в системе муниципального финансового контроля за эффективностью использования бюджетных средств.

В целом реализация Программы направлена на дальнейшее обеспечение устойчивого функционирования бюджетной системы муниципального образования Кольский район.

2. Основные цели и задачи ДЦП

Цель Программы - повышение эффективности бюджетных расходов. Повышение финансовой устойчивости бюджета Кольского района, а также снижение объема дефицита и долговой нагрузки на бюджет Кольского района, сокращение расходов на обслуживание муниципального долга.

Задача 1. Обеспечение сбалансированности бюджета Кольского    района

1.1. Повышение финансовой устойчивости бюджета Кольского района, а также снижение объема дефицита и долговой нагрузки на бюджет Кольского района, сокращение расходов на обслуживание муниципального долга

Описание текущей ситуации:

Обеспечению долгосрочной сбалансированности и устойчивости  бюджета Кольского района способствовало соблюдение требований, установленных Бюджетным кодексом Российской Федерации, по размеру дефицита, муниципального долга муниципального образования Кольский район.

В течение 2009-2011 годов  муниципальное образование Кольский район при планировании бюджета не допускало нарушений требований Бюджетного кодекса Российской Федерации в части предельного размера муниципального  долга и расходов на его обслуживание.

Планирование объема муниципального долга  осуществляется в основном исходя из доходов и расходов бюджета Кольского района с ориентиром на последовательное снижение дефицита бюджета и объема муниципального  долга муниципального образования Кольский район. Таким образом, заимствования рассматриваются как инструмент финансового обеспечения эффективных расходов и сбалансированности бюджета.

Расходы по обслуживанию долговых обязательств невелики и составляют не более 1% объема расходов бюджета Кольского района.

В 2009-2011 годах  расходы на обслуживание муниципального долга не производились.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в приложении № 1 мероприятия, направленные на обеспечение сбалансированности и устойчивости  бюджета Кольского района.

Ожидаемые результаты:

Обеспечен обоснованный и безопасный объем муниципального долга.

Уменьшен размер муниципального долга за счет получения дополнительных доходов и оптимизации расходов бюджета.

Минимизированы расходы на обслуживание муниципального долга.

Сокращен дефицит  бюджета Кольского района.

Показатель результата (индикатор):

- отношение дефицита бюджета Кольского района к доходам без учета объема безвозмездных поступлений: в 2012 - ≤ 9%,в 2013 - ≤ 8,5%, в 2014 - ≤ 8%, в 2015 - ≤ 7%,  

- отношение муниципального долга муниципального образования Кольский район к доходам без учета объема безвозмездных поступлений: в 2012 ≤ 15%, в 2013≤ 10%, в 2014≤ 9%, в 2015 - ≤ 6%.

1.2. Сокращение и реструктуризация просроченной кредиторской

задолженности

Описание текущей ситуации:

В целях обеспечения платежеспособности бюджета Кольского района, сокращения и недопущения образования просроченной кредиторской задолженности ежемесячно проводится мониторинг кредиторской задолженности по результатам представленной отчетности (постановление рĀ̀쿏㳰Ÿ聍рации Кольского района от 04.10.2010 № 917 «Об утверждении порядка проведения мониторинга кредиторской задолженности бюджета и бюджетных учреждений муниципального образования Кольский район Мурманской области»).

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на сокращение и недопущение образования просроченной кредиторской задолженности.

Ожидаемые результаты:

- снижение объема просроченной кредиторской задолженности;

- недопущение возникновения новой просроченной кредиторской задолженности.

Показатель результата (индикатор):

- отношение объема просроченной кредиторской задолженности  бюджета Кольского района  к общему объему расходов: в 2012 <= 0, в 2013 <= 0, в 2014 <= 0, в 2015 <= 0.

1.3. Повышение качества планирования и управления доходами

Описание текущей ситуации:

В целях межведомственного информационного взаимодействия в Кольском районе действует Соглашение между УФНС России по Мурманской области и администрацией Кольского района. В рамках указанного Соглашения УФНС России по Мурманской области предоставляет формы налоговой отчетности.

В целях активизации работы по сокращению имеющейся задолженности по платежам в бюджет Кольского района и увеличения поступлений налоговых и неналоговых доходов разработан Порядок проведения мониторинга дебиторской задолженности перед консолидированным бюджетом Кольского района Мурманской области (постановление администрации Кольского района от 04.06.2009 № 587).

Согласно указанному Порядку объектом мониторинга является возможная к взысканию дебиторская задолженность по неналоговым доходам перед консолидированным бюджетом Кольского района Мурманской области, в том числе недоимка, отсроченные (рассроченные) платежи, пени.

Администрация Кольского района проводит сдержанную политику предоставления налоговых льгот. Льготы в течение 3-х последних лет на территории Кольского района не предоставлялись.

В целях роста налогооблагаемой базы муниципального образования Кольский район, а также увеличения поступления налогов и иных обязательных платежей в бюджет Кольского района  в  Кольском районе создана Межведомственная комиссия  по обеспечению доходов местных бюджетов.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в приложении № 1 к Программе мероприятия, направленные на увеличение объектов налогообложения.

Ожидаемые результаты:

- снижение задолженности по платежам в бюджет Кольского района;

- повышение  эффективности   использования   потенциала   местных налогов;

- продолжение деятельности Межведомственной комиссии  по обеспечению доходов местных бюджетов.

 Показатели результата (индикаторы):

- процент абсолютного отклонения фактического объема доходов (без учета межбюджетных трансфертов) за отчетный год от первоначального плана: в 2012 году – 10  %, в 2013 году – 9%, в 2014 году – 8%, в 2015 году – 7%.

1.4. Повышение эффективности использования муниципального

имущества.

Описание текущей ситуации:

Учитывая, что налоговая база консолидированного бюджета Кольского района подвержена существенным конъюнктурным колебаниям, необходимы дополнительные усилия в области мобилизации налоговых и неналоговых доходов, в том числе от использования муниципального имущества, включая земельные участки.

Основная доля имущества муниципальной собственности закреплена на  праве оперативного управления - за муниципальными учреждениями, органами местного самоуправления Кольского района. Незначительная часть имущества, не закрепленная за муниципальными учреждениями и не используемая для решения муниципальных задач, предоставляется в аренду организациям негосударственной формы собственности, в том числе субъектам малого предпринимательства, для получения дополнительных доходов бюджета Кольского района.

Невысокая эффективность использования муниципальной собственности связана, в первую очередь с тем, что в ее состав входят имущественные комплексы организаций социальной сферы.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в приложении № 1 к Программе  мероприятия, направленные на увеличение налогооблагаемой базы (выявление новых объектов налогообложения) и эффективность использования муниципального имущества муниципального образования Кольский район.

Ожидаемые результаты:

 - повышение  эффективности  использования  муниципальной собственности за счет сдачи в аренду муниципального имущества;

- обеспечение полной инвентаризации объектов муниципальной собственности, их учета, проведения технической инвентаризации и государственной регистрации прав на объекты муниципальной собственности.

Задача 2. Внедрение программно-целевых принципов организации

деятельности органов  местного самоуправления Кольского района

2.1. Переход к программной структуре бюджета и проведение оценки

эффективности реализации программ, финансируемых за счет средств  бюджета Кольского района

Описание текущей ситуации:

Внедрение программно-целевых методов бюджетирования является предметом внимания всех уровней власти и органов местного самоуправления и позволяет оптимизировать ограниченные ресурсы бюджета муниципального района, повысить результативность функционирования органов исполнительной власти и качество предоставляемых ими услуг. Программно-целевые методы планирования реализуются путем разработки и утверждения долгосрочных и ведомственных целевых программ (далее – целевые программы), докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов планирования, реестра расходных обязательств и т.д.

В целях обеспечения единого подхода к формированию долгосрочных и ведомственных целевых программ в муниципальном образовании Кольский район разработаны и утверждены следующие нормативные правовые акты:

- постановление администрации Кольского района  от  27.06.2012 № 806 «О порядке принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ, их формирования и реализации, проведения оценки  эффективности их реализации»;

- постановление администрации Кольского района  от  27.06.2012 № 807 «О порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ».

Кроме того, необходимо реализовать переход на среднесрочное финансовое планирование, планируя бюджет Кольского района на очередной финансовый год и на плановый период, формировать его на основе принципа «скользящей трехлетки».

В этой связи разработана и утверждена постановлением администрации Кольского района от 25.05.2012 № 657 модельная схема системы целеполагания в муниципальном образовании Кольский район.

Для решения поставленной задачи необходимо реализовать указанные в приложении № 1 к Программе мероприятия, направленные на переход к программной структуре бюджета и проведение оценки эффективности реализации целевых программ.

Ожидаемые результаты:

- налаживание чёткой системы планирования бюджета на основе принципов программно-целевого бюджетирования;

- повышение эффективности бюджетных расходов за счёт формирования понимания соотношения между затрачиваемыми ресурсами и планируемым результатом;

- совершенствование нормативной правовой базы в части бюджетного планирования в муниципальном образовании;

- утверждение программного бюджета Кольского района на 2013 - 2015 годы.

Показатели результата (индикаторы):

- удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках целевых программ: в 2012 году – менее 10%, в 2013 году – 70-80 %, в 2014  году– 90-100 %, в 2015 году – 95-100%;

- внесение изменений в нормативные правовые акты о разработке, реализации и оценке долгосрочных и ведомственных целевых программ муниципального образования Кольский район в связи с формированием программного бюджета: в 2012 году - нет, в 2013 году - да, в 2014 году – да, в 2015 году – да;

- содержание муниципальных целевых программ приведено в соответствие с действующими нормативными правовыми актами: в 2012 году - нет, в 2013 году - да, в 2014 году – да, в 2015 году – да;

- формирование программного бюджета Кольского района: в 2013 году - да, в 2014 году - да, в 2015 году - да.

Задача 3. Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения     муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора)

Описание текущей ситуации:

Федеральный закон от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений» направлен на повышение эффективности предоставления государственных и муниципальных услуг при условии сохранения (либо снижения) темпов роста расходов бюджетов на их предоставление путем создания условий и стимулов для сокращения внутренних издержек учреждений и привлечения ими внебюджетных источников финансового обеспечения, а также создание условий и стимулов для исполнительных органов власти для оптимизации подведомственной сети.

Учитывая, что реализация положений указанного Федерального закона носит комплексный и многоаспектный характер, распоряжением администрации Кольского района  от 17.10.2011 № 104  была создана рабочая группа по бюджетной реформе из специалистов различных ведомств и направлений.

Основной целью деятельности рабочей группы является координация действий всех отраслей бюджетной сферы и органов местного самоуправления по реализации бюджетной реформы и внедрению методов и процедур управления, ориентированных на результат, которая с уровня субъекта в большей степени смещается на муниципальный уровень.

В развитие вышеуказанного закона на территории Кольского района разработаны и приняты нормативные правовые акты:

- решение Совета депутатов Кольского района от 24.02.2011 № 59/3 «О некоторых вопросах обеспечения деятельности муниципальных учреждений муниципального образования Кольский район в переходный период»;

- постановление администрации Кольского района от 04.03. 2011 «Об утверждении  порядка определения видов особо ценного движимого имущества в отношении муниципальных бюджетных и автономных учреждений»;

- постановление администрации Кольского района от 03.06.2011 № 563 «Об утверждении Порядка формирования муниципального задания на оказание муниципальных услуг и Порядка финансового обеспечения выполнения муниципального задания в отношении муниципальных учреждений муниципального образования Кольский район».

Структурными подразделениями администрации Кольского района в целях приведения правового положения муниципальных учреждений в соответствие с требованиями Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений», а также федеральных законов, изменения и дополнения в которые внесены Федеральным законом от 08.05.2010 № 83-ФЗ, осуществлены мероприятия по совершенствованию нормативной правовой базы Кольского района, регламентирующей деятельность муниципальных учреждений.

3.1. Совершенствование правового положения муниципальных

 учреждений

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в приложении № 1 к Программе мероприятия, направленные на изменение правового положения государственных учреждений.

Ожидаемые результаты:

- результатом реализации мероприятий в этом направлении должна стать обновленная и усовершенствованная система муниципальных учреждений, заинтересованных в повышении качества предоставляемых услуг и имеющих возможность реализовывать соответствующие мероприятия.

Кроме того,  утвержден порядок создания, реорганизации, изменения типа и ликвидации муниципальных учреждений, а также утверждения уставов муниципальных учреждений и внесения в них изменений.

Утверждены нормативные правовые акты:

- по изменению типа муниципальных учреждений;

- об осуществлении структурными подразделениями администрации Кольского района функций и полномочий учредителя муниципального учреждения.

Утвержден порядок осуществления муниципальным бюджетным учреждением муниципального образования Кольский район полномочий исполнительного органа муниципального района по исполнению публичных обязательств перед физическим лицом, подлежащих исполнению в денежной форме.

3.2. Внедрение инструментов нормативного финансирования

муниципальных  услуг

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в приложении № 1 к Программе мероприятия, направленные на внедрение инструментов нормативного финансирования муниципальных услуг.

Ожидаемые результаты:

Утвержден типовой порядок определения платы за оказание услуг (выполнение работ), относящихся к основным видам деятельности муниципальных бюджетных учреждений  муниципального образования Кольский район, для граждан и юридических лиц.

Утвержден базовый перечень муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями в соответствующей сфере деятельности.

Утверждены ведомственные перечни услуг (работ), оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями в соответствующей сфере деятельности.

Утверждены порядки определения нормативных затрат на оказание государственных услуг (выполнение работ) и нормативных затрат на содержание имущества муниципальных учреждений муниципального образования Кольский район.

Структурными подразделениями администрации Кольского района, осуществляющими функции и полномочия учредителя, утверждены и доведены до подведомственных учреждений муниципальные задания и бюджетные ассигнования на обеспечение их выполнения в 2012году.

Показатель результата (индикатор):

- доля муниципальных учреждений, объем бюджетных ассигнований для которых на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) определен с учетом объема оказываемых услуг (выполняемых работ): в 2012  году-100%, в 2013 году-100 %, в 2014 году-100, в 2015 году-100 %.

3.3. Создание и совершенствование системы управления качеством

предоставляемых муниципальных услуг

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в приложении № 1 к Программе мероприятия, направленные на создание системы управления качеством предоставляемых муниципальных услуг.

Ожидаемые  результаты:

Утверждены стандарты качества муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) муниципальными учреждениями в соответствующей сфере деятельности.

Утвержден Порядок оценки соответствия качества фактически предоставляемых муниципальных услуг утвержденным стандартам качества.

  3.4. Повышение открытости деятельности муниципальных  учреждений

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в, приложении № 1 к Программе мероприятия, направленные на повышение открытости деятельности муниципальных учреждений.

Ожидаемые результаты:

Повышена открытость проведения мероприятий бюджетной реформы.

Повышены доступность и качество муниципальных услуг.

Показатель результата (индикатор):

- удельный  вес  муниципальных  учреждений,  оказывающих муниципальные услуги в соответствии с муниципальным заданием, опубликовавших в средствах массовой информации и (или) сети Интернет, а также в местах предоставления соответствующих услуг утвержденные требования к качеству предоставления муниципальных услуг юридическим и физическим лицам, к общему количеству муниципальных учреждений данной категории: в 2012 году - 100 %, в 2013 году - 100 %, в 2014 году - 100 %, в 2015 году-100 %.

4. Повышение эффективности распределения бюджетных средств

4.1. Повышение качества и объективности планирования бюджетных     ассигнований

Описание текущей ситуации:

Среднесрочное финансовое планирование применяется в муниципальном образовании Кольский район с 2008 года. Первоначально в бюджетный процесс был внедрен среднесрочный финансовый план  муниципального образования Кольский район Мурманской области,  формируемый в соответствии со статьей 174 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Планирование расходов бюджета Кольского района в 2012 году осуществлялось путем расчета предельных объемов бюджетных ассигнований и доведение их до главных распорядителей бюджетных средств.

Планирование бюджетных ассигнований осуществляется на основе среднесрочного прогноза социально-экономического развития Кольского района на очередной финансовый год и плановый период. 

Планирование расходов бюджета Кольского района, за исключением долгосрочных и ведомственных целевых программ, на  2012 год предварялось расчетом предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей средств бюджета Кольского района.

Согласно статье 174.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации финансовые органы наделяются полномочиями по установлению порядка и методики, в соответствии с которыми осуществляется планирование бюджетных ассигнований. В качестве условия прогнозирования расходов с 1 января 2009 года установлено требование раздельного планирования бюджетных ассигнований на исполнение действующих и принимаемых обязательств. Это позволяет обеспечить безусловное исполнение ранее принятых обязательств и установить новые обязательства в соответствии с приоритетами проводимой политики в пределах имеющихся ресурсов и повысить качество финансового планирования. До настоящего момента порядок и методика планирования бюджетных ассигнований бюджета Кольского района на очередной финансовый год и плановый период утверждались приказом финансового отдела ежегодно. Существенным условием повышения качества и объективности планирования бюджетных ассигнований является необходимость разработки постоянно действующих порядка и методики планирования бюджетных ассигнований бюджета Кольского района на очередной финансовый год и на плановый период.

В целях повышения эффективности и результативности расходования средств бюджета Кольского района в соответствии с принципами программно-целевого планирования бюджета необходимо разработать порядок конкурсного распределения принимаемых расходных обязательств муниципального образования Кольский район при формировании проекта бюджета на очередной финансовый год и на плановый период.   

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в приложении № 1 к Программе мероприятия, направленные на повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований бюджета Кольского района.

Ожидаемые результаты:

- улучшение качества среднесрочного планирования бюджета Кольского района.

Показатели результата (индикаторы):

- наличие утвержденного бюджета на очередной финансовый год и плановый период: в 2012 году - нет, в 2013 году - да, в 2014 году – да, в 2015 году - да;

- наличие утвержденного порядка и методики планирования бюджетных ассигнований: в 2012 году - да, в 2013 году - да, в 2014 году - да, в 2015 году – да;

- наличие установленного порядка определения предельных объемов бюджетных ассигнований, доводимых до главных распорядителей бюджетных средств в процессе составления проекта бюджета: в 2012 году - да, в 2013 году - да, в 2014 году - да, в 2015 году - да;

- доля долгосрочных целевых программ, принятых в отчетном году, проекты которых прошли обсуждения: в 2012 году  -100 %, в 2013 году - 100 %, в 2014 году - 100 %., в 2015 году - 100%.

4.2. Совершенствование ведения реестра расходных обязательств

Описание текущей ситуации:

Необходимость повышения эффективности использования бюджетных средств создает предпосылки для перехода к новым методам бюджетного планирования, ориентированным на конечные результаты.

В соответствии с пунктами 4 и 5 статьи 87 Бюджетного кодекса Российской Федерации действующие расходные обязательства муниципального образования Кольский район отражены в реестре расходных обязательств. Порядок ведения реестра расходных обязательств муниципального образования Кольский район и представления органами местного самоуправления реестров расходных обязательств муниципальных образований городских и сельских поселений Кольского района утвержден постановлением администрации Кольского района от 29.12.2007   № 989.

Данные реестра расходных обязательств используются при разработке проекта бюджета Кольского района и представляют собой единую информационную нормативно-правовую базу данных.

Формирование проекта бюджета Кольского района осуществляется на основе применения принципа разграничения действующих и принимаемых обязательств.

Анализ действующих и принимаемых обязательств дает возможность гарантированного обеспечения в полном объеме действующих обязательств, отраженных в реестре расходных обязательств, а также определяет формирование конкретных направлений принимаемых обязательств в соответствии с целями и направлениями социально-экономического развития Кольского района.

В рамках настоящей Программы предполагается продолжить работу по повышению организации планирования действующих и вновь принимаемых расходных обязательств, по инвентаризации действующих расходных обязательств с целью выявления неэффективных бюджетных расходов и переориентации их на другие цели.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в приложении № 1 к Программе мероприятия, направленные на совершенствование ведения реестра расходных обязательств как эффективного инструмента бюджетного планирования.

Ожидаемые результаты:

- объемы финансирования действующих расходных обязательств соответствуют  целям и направлениям социально-экономического развития Кольского района;

- вновь принимаемые расходные обязательства соответствуют целям и направлениям социально-экономического развития Кольского района.

Показатели результата (индикаторы):

- реестр расходных обязательств предусматривает планирование и составление бюджетных ассигнований в разрезе отдельных расходных обязательств: в 2012 году  - да, в 2013 году - да, в 2014 году – да,, в 2015 году - да.

- реестр расходных обязательств предусматривает планирование и составление бюджетных ассигнований в разрезе действующих и принимаемых расходных обязательств: в 2012 году - да, в 2013 году - да, в 2014 году - да, в 2015 году – да.

Задача 5. Создание условий для повышения эффективности

 деятельности органов местного самоуправления

по выполнению муниципальных функций

5.1. Оптимизация  численности муниципальных служащих и работников, замещающих должности, не являющиеся должностями муниципальной службы, устранение избыточных и дублирующих функций органов местного самоуправления, сокращение расходов на содержание органов местного самоуправления Кольского района

Описание текущей ситуации:

Реформирование системы муниципального управления является одним из важных условий ускорения социально-экономического развития, продолжением реализации административной реформы. В соответствии с Планом действий администрацией Кольского района  проводился анализ выполняемых функций, в том числе на предмет исключения избыточности и дублирования.

Проделана значительная работа по сокращению численности муниципальных служащих органов местного самоуправления Кольского района, исключению неэффективных расходов на содержание органов местного самоуправления Кольского района.

Соблюдены нормативы формирования расходов на содержание органов местного самоуправления, утвержденные постановлением Правительства Мурманской области.

Тем не менее, в дальнейшем необходимо продолжить работу по оптимизации расходов на содержание органов местного самоуправления Кольского района.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в приложении № 1 к Программе мероприятия, направленные на повышение эффективности функционирования органов местного самоуправления Кольского района.

 Ожидаемые результаты:

- оптимизация соотношения численности муниципальных служащих и работников, замещающих должности, не являющиеся должностями муниципальной службы;

- приведение в соответствие с нормативами, утвержденными постановлением Правительства Мурманской области расходов на содержание  органов местного самоуправления Кольского района.

5.2. Мониторинг качества финансового управления главных распорядителей бюджетных средств

Описание текущей ситуации.

Поиск наиболее оптимальных процедур мониторинга и, что более важно, показателей мониторинга, на основании значений которых и делается вывод о том, с надлежащим ли качеством управляет выделяемыми ему финансовыми ресурсами главный распорядитель бюджетных средств.

Для решения данной задачи необходимо реализовать указанные в прилагаемом Перечне мероприятия, направленные на повышение качества управления ГРБС выделяемыми ему финансовыми ресурсами.

Ожидаемые результаты:

- повышена эффективность бюджетных расходов в условиях дефицита финансовых ресурсов;

- повышена ответственность главных распорядителей и получателей бюджетных средств за результаты деятельности.

5.3. Развитие информационной системы управления муниципальными   финансами

В целях повышения качества управления муниципальными финансами необходимо продолжать развивать автоматизацию процесса составления проекта бюджета Кольского района, которая обеспечит процесс составления, исполнения бюджета Кольского района, в дальнейшем бюджетного учета и подготовки финансовой и иной регламентированной отчетности.

Внедрение и усовершенствование автоматизированной системы составления проекта бюджета позволит перейти на качественно новый уровень управления муниципальными финансами и создать инструментарий для принятия обоснованных управленческих решений с целью повышения эффективности и результативности бюджетных расходов.

Задача 6. Развитие и совершенствование системы

муниципального финансового контроля

Переход к программному бюджету и внедрение новых форм финансового обеспечения муниципальных услуг  требует развития и совершенствования системы муниципального финансового контроля за счет совершенствования механизмов внутреннего финансового контроля.  

Необходимость приведения системы муниципального финансового контроля в соответствие с новыми требованиями законодательства выражается в потребности учета различий между казенными, бюджетными и автономными учреждениями.

В настоящее время в муниципальном образовании Кольский район принято постановление администрации Кольского района от 20.05.2011 № 479 «О формах осуществления финансового контроля администрацией Кольского района», а также от 10.11.2011 № 1206 «О порядке проведения контрольных мероприятий структурными подразделениями администрации Кольского района», в которых определены общие требования по организации и осуществлению контроля в целях определения законности, целевого характера, результативности и эффективности использования средств бюджета Кольского района,  муниципального имущества, обеспечения прозрачности деятельности муниципальных бюджетных и казенных учреждений, повышения доступности и качества оказываемых муниципальных услуг при условии оптимизации расходов на их предоставление, развитие материально-технической базы муниципальных бюджетных и казенных учреждений.

В целях совершенствования действующей системы муниципального финансового контроля предполагается реализовать комплекс мероприятий в соответствии с приложением № 1 к Программе.

Ожидаемые результаты:

- развитие и совершенствование системы муниципального финансового контроля  позволит повысить эффективность деятельности муниципальных учреждений, снизит риски совершения ошибок и нарушений, повысит ответственность руководителей учреждений за нарушения бюджетного законодательства и невыполнение  муниципальных заданий.

1. 3.      Перечень программных мероприятий

Перечень программных мероприятий представлен в приложении № 1 к Программе.

4. Ресурсное обеспечение ДЦП

Финансовое обеспечение реализации Программы будет осуществляться в рамках пункта 5.3 «Развитие информационной системы управления муниципальными финансами» Приложения № 1 к Программе за счет средств бюджета Кольского района, возможно привлечение средств областного бюджета на условиях софинансирования расходов в рамках долгосрочной целевой программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Мурманской области» на 2011-2014 годы.

5. Механизм реализации ДЦП, включающий в себя  механизм

управления ДЦП и взаимодействия заказчиков,

а также контроль за ходом реализации ДЦП

Заказчиком-координатором Программы является финансовый отдел администрации Кольского района.

Мониторинг и контроль реализации Программы осуществляется в соответствии с постановлением администрации от 27.06.2012 № 806 «О порядке принятия решений о разработке долгосрочных целевых программ, их формирования и реализации, проведение оценки эффективности их реализации».

6. Оценка эффективности реализации ДЦП

Оценка экономической эффективности реализации Программы производится в соответствии с Порядком проведения и оценки эффективности реализации долгосрочных целевых программ, утвержденной постановлением администрации Кольского района от 27.06.2012 № 806.

Программа соответствует тактической цели социально-экономического развития Кольского района «Повышение эффективности управления муниципальными финансами».

Программа позволит:

- устанавливать ответственность органов власти за конечный результат (как в количественном выражении, так и в качественном);

- создать систему мотивации руководителей, иных муниципальных служащих и прочего персонала бюджетного сектора;

- создать систему отчетности и оценки деятельности ГРБС;

- обеспечивать финансированием те общественные блага и услуги, количество, качество, стоимость, время и место предоставления которых в наибольшей степени отвечают потребностям граждан;

- реально оценивать финансовое положение и финансовые возможности бюджета.

Ожидаемые конечные результаты реализации Программы и показатели социально-экономической эффективности:

- отношение дефицита бюджета Кольского района к доходам без учета объема безвозмездных поступлений составит менее 7%;

- удельный вес расходов бюджета, формируемых в рамках целевых программ, достигнет ≥ 95 %;

- доля учреждений, переведенных на новую форму финансового обеспечения, составит 100%;

- автоматизация процесса программно-целевого планирования составит 100%;

- измененный формат докладов об основных направлениях деятельности исполнительных органов местного самоуправления Кольского района  (ДРОНД) с учетом утвержденной модельной схемы системы целеполагания исполнительных органов власти;

- нормативное установление обязательности проведения публичных обсуждений проектов долгосрочных целевых программ;

- создание специализированного сайта администрации Кольского района в сети Интернет, с информацией о муниципальных финансах.

Для обеспечения оценки результатов эффективности реализации мероприятий Программы разработаны целевые индикаторы, отражающие степень достижения целей Программы.

Оценка эффективности реализации Программы проводится путем сравнения достигнутых значений показателей с их целевыми значениями.

Критериями оценки эффективности реализации Программы являются:

1) степень приближения достигнутых результатов к поставленным целям;

2) процент отклонения достигнутых значений показателей результативности от плановых значений;

3) динамика расходов на реализацию Программы.

________________